مالیات نقل و انتقال خودرو در تعویض پلاک | نحوه محاسبه + قوانین

پیش از وضع قوانین مالیاتی جدید، عموم مردم درباره اینکه مالیات به چه کالاهایی تعلق می‌گیرد، اطلاع زیادی نداشتند. مالیات در نقش یکی از منابع کسب درآمد دولت، علاوه‌بر حقوق کارمندان، به تمام کالاهای قابل‌خریدوفروش ازجمله خودرو تعلق می‌گیرد؛ ازاین‌رو لازم است کاربران با موضوع مالیات نقل و انتقال خودرو و روش‌های پرداخت آن آشنا بشوند.

تا چند سال پیش، خریدار و فروشنده خودرو فقط باید همراه مدارک و برگه عدم‌خلافی خودرو به دفترخانه مراجعه می‌کردند. آن‌جا پس از تکمیل مراحل تنظیم سند و پرداخت هزینه نقل‌وانتقال خودرو، نوبت تعویض پلاک می‌رسید. از فروردین ۱۴۰۱، فروشندگان خودروها ملزم به پرداخت مالیات شدند. این مالیات با عناوین مختلفی همچون مالیات تعویض پلاک خودرو یا مالیات نقل‌وانتقال خودرو شناخته می‌شود. در این مطلب از دیجیاتو، هزینه مالیات نقل‌وانتقال خودرو و نحوه محاسبه آن را بررسی می‌کنیم.

‌مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

مالیات نقل‌وانتقال خودرو یا مالیات تعویض پلاک مبلغی است که صاحبان خودرو و سایر وسایل نقلیه، مانند موتورسیکلت، باید پیش از مراجعه به دفترخانه و اقدام برای تعویض پلاک بپردازند. تمام خودروهای تولید خارج یا داخل و لوکس یا معمولی مشمول پرداخت این هزینه خواهند شد. خودروهای راه‌سازی، معدنی، کشاورزی و شناورها از پرداخت این مالیات معاف هستند.

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده کیست؟

پرداخت هزینه مالیات نقل‌وانتقال خودرو برعهده فروشنده و صاحب خودرو است. درصورت پرداخت‌نکردن به‌موقع این مبلغ، فروشنده در فهرست بدهکاران مالیاتی قرار می‌گیرد. براساس قوانین مالیاتی مصوب فروردین ۱۴۰۱، تعویض پلاک پیش از پرداخت مالیات نقل‌وانتقال خودرو انجام نمی‌شود.

محاسبه مالیات نقل‌وانتقال خودرو چگونه انجام می‌شود؟

مالیات نقل‌وانتقال خودروهای مختلف متفاوت است و میزان آن به عوامل متفاوتی بستگی دارد. یکی از مهم‌ترین عوامل مؤثر بر مالیات نقل‌وانتقال نوع خودرو است. هرچه کلاس خودرو بالاتر و قیمت آن بیشتر باشد، فروشنده باید مالیات بیشتری بابت فروش آن بپردازد.

عامل بعدی سال تولید خودرو است که یکی از عوامل مؤثر بر قیمت خودرو نیز محسوب می‌شود. هرچه تاریخ تولید به زمان فروش نزدیک‌تر باشد، مالیات بیشتری برای خودرو وضع خواهد شد.

یکی دیگر از عوامل مؤثر بر تعیین مبلغ این مالیات، داخلی یا خارجی بودن خودرو است. فروشندگان خودروهای خارجی، فارغ از ارزش آن‌ها، باید مالیات بیشتری پرداخت کنند.

پرداخت مالیات نقل‌وانتقال خودرو تعویض پلاک

مبلغ مالیات نقل‌وانتقال خودرو سالانه اعلام می‌شود و افرادی که قصد خرید خودرو دارند، براساس آن باید این مبلغ را بپردازند؛ بنابراین پرداخت مالیات نقل‌وانتقال خودرو پیش از تعویض پلاک ضرورت دارد.

مالیات نقل‌و‌انتقال خودرو صفر  

شرکت‌های فروشنده خودرو مسئول پرداخت اولین مالیات خودروهای صفرکیلومتر هستند؛ بنابراین خودروسازان داخلی یا مجموعه‌هایی که قطعات پیش‌ساخته وارد و مونتاژ می‌کنند همچنین شرکت‌های واردکننده خودروهای خارجی باید مالیات خودروهای صفرکیلومتری را که می‌فروشند، پرداخت کنند. این مبلغ به‌هیچ‌عنوان برعهده خریدار نیست و نباید در صورت‌حساب فروش درج شود.

مالیات نقل‌وانتقال خودرو خارجی

محاسبه مبلغ مالیات نقل‌وانتقال خودروهای خارجی نیز به موارد مختلفی مانند کلاس و قیمت آن‌ها بستگی دارد. به‌طورکلی، مالیات درنظرگرفته‌شده برای خودروهای خارجی ۲ درصد ارزش آن‌هاست. اما اگر ارزش خودرو بیشتر از یک‌میلیارد باشد، در دسته خودروهای لوکس قرار گرفته و نسبت به مازاد قیمتی که دارد، به‌صورت تصاعدی یک تا چهار درصد به مبلغ مالیات آن اضافه می‌شود.  

نکات مالیات تعویض پلاک خودرو

فروشنده خودرو باید مالیات نقل‌وانتقال آن را پرداخت کند.

مبلغ مالیات به حساب خزانه دولت واریز می‌شود.

خودروهایی که کمتر از یک سال نگهداری شده باشند، مشمول ۳۰٪ مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله می‌شوند.

اتومبیل‌هایی که بین یک تا دو سال نگهداری شده باشند، مشمول ۲۰٪ مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله می‌شوند.

ماشین‌هایی که بین دو تا سه سال نگهداری شده باشند، مشمول ۱۰٪ مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله می‌شوند.

اگر مالیات نقل‌وانتقال اتومبیل پرداخت نشود، امکان انتقال سند و تعویض پلاک وجود ندارد.

کسانی که در گذشته مالیات خود را نپرداخته باشند، اجازه خروج از کشور و انجام برخی فعالیت‌های دیگر را ندارند.

از فروردین ۱۴۰۱، پرداخت مالیات به‌صورت آنلاین انجام می‌شود.

بهترین زمان برای استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو

بهترین زمان استعلام مالیات نقل‌وانتقال خودرو پیش از مراجعه به نمایندگی‌های فک پلاک است؛ در غیر این صورت امکان فک پلاک وجود ندارد.

نحوه استعلام مالیات نقل‌وانتقال خودرو

برای استعلام مالیات نقل‌و‌انتقال اتومبیل باید به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه و گزینه استعلام پرداخت مالیات را انتخاب کنید. برای این کار 2 روش وجود دارد: یکی با شناسه استعلام و کد ملی و دیگری با شماره پلاک و کد ملی. پس از واردکردن اطلاعات، روی دکمه استعلام کلیک کنید تا نتیجه به شما نشان داده شود.

سایت پرداخت نقل‌وانتقال خودرو

افرادی که قصد فروش خودرو دارند، برای پرداخت مالیات نقل‌و‌انتقال آن باید به درگاه پرداخت مالیات سایت جامع سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنند. روش سریع‌تر برای انجام این کار، ورود به سامانه مالیات بر نقل‌وانتقال خودرو به نشانی https://cartransfer.tax.gov.ir است.

چگونگی پرداخت مالیات نقل‌وانتقال اتومبیل

پس از ورود به سامانه، برای شروع فرایند پرداخت باید گزینه مودی مالیاتی را انتخاب کنید. اگر از قبل حساب کاربری دارید می‌توانید با واردکردن اطلاعات خود وارد سامانه پرداخت مالیات شوید. اگر حساب کاربری ندارید، باید ابتدا در این سامانه ثبت‌نام کنید.  

در صفحه جدید، باید مشخصات خود را به‌درستی وارد کنید. شماره موبایلی که در این بخش وارد می‌کنید، باید فعال و حتماً متعلق به کدملی خودتان باشد، سپس گزینه اشخاص حقیقی یا حقوقی را انتخاب کنید.

در مرحله بعد، باید کد احراز هویتی ۶ رقمی را که برای شما ارسال شده، در کادر وارد کنید و گزینه ورود به سامانه را بزنید.

پس از ورود به سامانه باید از میان گزینه‌های موجود، مالیات بر نقل‌وانتقال خودرو را انتخاب کنید و پس از انتخاب شماره همراه خود دکمه ثبت را بزنید. حالا باید شماره ملی و کد امنیتی را وارد کرده و روی گزینه ادامه کلیک کنید.

در مرحله بعدی، باید مشخصات فردی خود را وارد و روی گزینه ادامه کلیک کنید. در این مرحله، از بین گزینه دارای پلاک ملی و فاقد پلاک ملی، یکی را انتخاب کنید. پس از واردکردن شماره پلاک خودرو، باید کد ملی و تاریخ تولد خود را وارد کنید و روی گزینه ثبت کلیک کنید. درصورتی‌که اطلاعات واردشده شما با اطلاعات مالک خودرو مطابقت داشته باشد، امکان پرداخت آنلاین مالیات برای شما فراهم می‌شود.

قانون جدید انتقال بیمه شخص ثالث هنگام نقل‌وانتقال خودرو

هنگام فروش خودرو، امکان انتقال بیمه شخص ثالث به مالک جدید آن وجود ندارد. مگر اینکه مالک خودرو بخواهد سوابق تخفیف خود را به خودروی دیگر یا اعضای خانواده درجه‌یک خود انتقال دهد. بعد از پرداخت مالیات و تعویض پلاک خودرو، تخفیف‌ها برای مالک قبلی خودرو حذف می‌شوند و به نام مالک جدید انتقال می‌یابند.

جمع‌بندی

مالیات نقل و انتقال خودرو یکی از انواع مالیات در کشور است که هنگام تعویض پلاک و فروش خودرو، از متقاضی گرفته می‌شود. براساس قوانین فعلی، پرداخت مالیات خودرو برعهده فروشنده خودرو است؛ بنابراین باید قبل از آنکه اتومبیل خود را بفروشید،‌ تمامی عوارض قانونی آن ازجمله مالیات را بپردازید. خریداران خودرو نیز باید آگاه باشند و درصورت اصرار فروشنده به پرداخت مالیات و عوارض خودرو، از این کار خودداری کنند.

سؤالات متداول