مقایسه مالیات ایران با سایر کشورها: تفاوت درآمد مالیاتی کشورها

مبلغ مالیات و درصد آن در هر کشوری متفاوت است و دولت‌ها بسته به برنامه‌هایشان مقدار آن را مشخص می‌کنند. در این مطلب به مقایسه مالیات ایران با سایر کشورها پرداختیم.

مقایسه نظام مالیاتی ایران با سایر کشورها

همان‌طور که می‌دانید، مالیات یکی از مهم‌ترین منابع دولت‌ها برای تأمین هزینه‌های عمومی و بهبود خدمات اجتماعی است. در بسیاری از کشورها ساختار مالیاتی به‌شکلی طراحی می‌شود که علاوه‌بر برقراری عدالت مالی، انگیزه‌های اقتصادی هم حفظ شود. البته شیوه پرداخت مالیات در ایران با کشورهای دیگر فرق دارد؛ در ادامه بیشتر درباره آن صحبت می‌کنیم.

نظام مالیاتی ایران مبتنی‌بر مالیات‌های مستقیم (مانند مالیات بر درآمد) و مالیات‌های غیرمستقیم (مانند مالیات بر ارزش افزوده) است. معمولاً در ایران مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی نرخ تصاعدی بین ۱۰ تا ۲۵ درصد دارد، به‌اضافه مالیات بر شرکت‌ها که نرخ ثابت حدوداً ۲۵ درصد را اعمال می‌کند.

کشورهای برتر اقتصاد دنیا چه سیاستی برای مالیات پیش گرفته‌اند؟ در ایالات متحده، نرخ مالیات در هر ایالت متفاوت است. معمولاً مالیات بر درآمد فردی فدرال بین ۱۰ تا ۳۷ درصد تعیین می‌شود و برخی ایالات هم مالیات‌های جداگانه‌ای دارند. البته مالیات بر شرکت‌ها پس از اصلاح تعدادی از قوانین مالیاتی در ۲۰۱۷ به ۲۱ درصد کاهش یافت.

آلمان یکی از کشورهایی است که نرخ مالیات بالایی دارد. مالیات بر درآمد افراد حقیقی در این کشور از ۱۴ درصد شروع شده و به ۴۵ درصد می‌رسد. مالیات بر شرکت‌ها نیز چیزی حدود ۳۰ درصد است و ۱۹ درصد نیز مالیات بر ارزش افزوده روی کالاها و خدمات اعمال می‌شود.

برای مقایسه نظام مالیاتی ایران با سایر کشورها، شاید بهتر باشد به کشورهای همسایه سر بزنیم. ترکیه یکی از کشورهایی است که سیستم مالیاتی ترکیبی دارد. نرخ مالیات بر درآمد افراد چیزی حدود ۱۵ تا ۴۰ درصد است و ۲۳ درصد هم مالیات بر درآمد شرکت‌ها وضع می‌شود. در ترکیه مالیات بر ارزش افزوده ۱۸ درصد است.

در جدول زیر به شکل خلاصه‌وار به مقایسه مالیات ایران با سایر کشورها پرداختیم:

کشور	نرخ مالیات بر درآمد	نرخ مالیات بر شرکت‌ها	نرخ مالیات بر ارزش افزوده
ایران	۱۰ تا ۲۵ درصد	۲۵ درصد	۹ درصد
آلمان	۱۴ تا ۴۵ درصد	۳۰ درصد	۱۹ درصد
آمریکا	۱۰ تا ۳۷ درصد	۲۱ درصد	بسته به هر ایالت فرق دارد
ترکیه	۱۵ تا ۴۰ درصد	۲۳ درصد	۱۸ درصد