چرا کسب و کارهای آنلاین در سال‌های اخیر زیر تیغ جرایم مالیاتی رفته اند؟
در سال ۱۴۰۳، سازمان امور مالیاتی گزارش داد که جرایم مرتبط با کسب وکارهای اینترنتی ۴۲٪ افزایش یافته است.
در دیجیاتو ثبت‌نام کنید
جهت بهره‌مندی و دسترسی به امکانات ویژه و بخش‌های مختلف در دیجیاتو عضو ویژه دیجیاتو شوید.
عضویت در دیجیاتوتازههای تکنولوژی
سلب مسئولیت: دیجیاتو صرفا نمایش‌دهنده این متن تبلیغاتی است و تحریریه مسئولیتی درباره محتوای آن ندارد.
در سال ۱۴۰۳، سازمان امور مالیاتی گزارش داد که جرایم مرتبط با کسب وکارهای اینترنتی ۴۲٪ افزایش یافته است؛ جرایمی که اغلب به دلیل اشتباهات ساده و قابل‌پیشگیری اتفاق افتاده‌اند. بسیاری از فروشگاه های اینترنتی تصور می‌کنند تا زمانی که کسب وکارشان به‌صورت کامل ثبت شرکتی نشده، مشمول نظارت دقیق نیستند؛ اما قانون دقیقاً خلاف این را می‌گوید.
امروز، درگاه های پرداخت آنلاین ، کارتخوان های متصل به پرونده مالیاتی، تراکنش های بانکی مشکوک، و نحوه ثبت درآمد اینترنتی همگی زیر ذره بین هوشمند سامانه مودیان قرار دارند. کافی ست یکی از این موارد به درستی حسابداری نشود تا هنگام رسیدگی مالیاتی، میلیون ها تومان جریمه روی پرونده بنشیند.
از طرف دیگر، اظهارنامه ارزش افزوده به یکی از مهم‌ترین نقاط ضعف کسب و کارهای آنلاین تبدیل شده است. عدم تسلیم در موعد مقرر، اشتباه در محاسبه، یا ثبت نکردن فاکتور الکترونیکی می‌تواند جرایمی تا ۲۵٪ مبلغ کل ارزش افزوده را رقم بزند.
3 اشتباه ساده در حسابداری فروشگاه های اینترنتی، علت ۵۰٪ پرونده های مشاوره مالیاتی سال ۱۴۰۳ بوده است ؛ اشتباهاتی که اگر زودتر شناسایی شوند، نیازی به پرداخت هیچ جریمه‌ای نیست. در ادامه این راهنمای تخصصی، دقیقاً بررسی می‌کنیم که:
- درگاه پرداخت چگونه مشمول مالیات می‌شود و چه تراکنش‌هایی به‌عنوان درآمد مشمول شناخته می‌گردند؟
- آیا مارکت پلیس‌ها و فروشگاه های دارای سلر، مشمول مالیات هستند؟ و مسئولیت مالیاتی مالک پلتفرم دقیقاً چیست؟
- رایج ترین اشتباهات کسب و کارها در استفاده از درگاه پرداخت و دستگاه کارتخوان (POS) چیست و چگونه باعث جریمه می‌شوند؟
- تراکنش های بانکی چه زمانی ریسک زا بوده و چگونه می توانند باعث ممنوع الخروجی شوند؟
- خطاهای رایج در اظهارنامه ارزش افزوده که منجر به جرایم سنگین می‌شوند کدام اند؟
درگاه پرداخت چگونه مشمول مالیات می‌شود و چه تراکنش‌هایی به‌عنوان درآمد مشمول شناخته می‌گردند؟
درگاه پرداخت در نگاه سازمان امور مالیاتی یک ابزار دریافت وجوه است؛ بنابراین هر تراکنشی که از آن عبور کند، به‌عنوان درآمد بالقوه بررسی می‌شود. عدم مدیریت درست آن می‌تواند باعث جریمه، مطالبه مالیات سنواتی و حتی ممنوع الخروجی شود.
از سال ۱۴۰۲ به بعد، تمام درگاه‌ها و دستگاه‌های کارتخوان در سامانه مؤدیان و سامانه مالیات‌ستانی به پرونده مالیاتی صاحب آن اتصال داده شده‌اند. یعنی هر تراکنشی که روی درگاه شما انجام شود، به‌نام شما ثبت می‌شود حتی اگر درآمد شما نباشد.
به عبارت ساده‌تر، هر درگاه پرداخت اینترنتی یا دستگاه کارتخوان (POS) که به نام یک شخص حقیقی یا حقوقی ثبت شده باشد، به‌صورت مستقیم با پرونده مالیاتی همان شخص در سامانه مؤدیان لینک می شود. بنابراین هر مبلغی که از طریق این ابزارهای دریافت به حساب شما واریز گردد، برای سازمان امور مالیاتی به عنوان یک «رویداد مالی» قابل بررسی محسوب می‌شود. در گذشته، بسیاری از کسب و کارها با استفاده از حساب های شخصی یا دستگاه‌های کارتخوان ثبت شده به نام سایرین، مالیاتی پرداخت نمی کردند، اما اکنون با اتصال داده های شبکه بانکی، شرکت های پرداخت و سامانه مؤدیان، عملاً چنین امکان هایی تقریباً از بین رفته است.
نکته بسیار مهم اینجاست که حتی اگر وجوه واریزی واقعاً درآمد شما نباشد مثلاً واریزی مربوط به سلر ها ، تسویه مشارکت، قرض دوستانه ، یا انتقال داخلی بین حساب‌ها در نگاه اولیه سیستم، به نام شما ثبت شده و تا زمان ارائه مستندات معتبر می‌تواند در زمره درآمد مشمول مالیات قرار گیرد . به همین دلیل، صاحبان کسب وکار باید توجه ویژه‌ای به مدیریت تراکنش ها، نگهداری مدارک و تفکیک حساب‌های شخصی و تجاری داشته باشند.
آیا مارکت پلیس ها و فروشگاه های دارای سلر، مشمول مالیات هستند؟ و مسئولیت مالیاتی مالک پلتفرم دقیقاً چیست؟
مارکت پلیس‌ها بستری برای انجام معامله بین فروشنده و خریدار فراهم می‌کنند. سازمان امور مالیاتی این فعالیت را ارائه خدمت با قابلیت ارزش اقتصادی می‌داند. بنابراین:
- درآمد حاصل از کارمزد
- هزینه‌های ارسال
- تبلیغات و خدمات جانبی
- فروش اشتراک یا پکیج ها
- کلیه واریزی ها از طریق درگاه (در صورت رعایت استاندارد میتوان از درآمد های مشمول خارج کرد )
همگی مشمول مالیات عملکرد و در بسیاری از موارد مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیز خواهند بود. مخصوصاً مورد آخر یعنی مبالغ واریزی مربوط به سلرها که از طریق درگاه پرداخت پلتفرم شما انجام شده است بسیار حساس بوده و در صورت عدم مدیریت صحیح، می‌تواند سبب ایجاد تعهد مالیاتی برای مالک پلتفرم شود.
در چنین شرایطی، سازمان امور مالیاتی ممکن است کل تراکنش های ثبت شده در درگاه پلتفرم را به نام مالک اصلی تلقی کند، مگر اینکه مستندات دقیق تفکیک درآمد ها، گزارش تسهیم وجوه، قراردادها و اسناد تجاری سلرها ارائه شود.
به همین دلیل توصیه می‌شود برای جلوگیری از ریسک‌های مالیاتی، جریمه‌های ارزش افزوده، مطالبه مالیات مضاعف و حتی رد دفاتر، از مشاوره مالیاتی حضوری و تلفنی تخصصی استفاده کنید تا راهکارهایی مانند:
- نحوه تنظیم قرارداد با سلرها
- نحوه صدور صورتحساب و اعمال درحسابها و گزارشات مالیاتی
- تفکیک دقیق درآمد پلتفرم و فروشندگان
- ثبت صحیح در حسابداری و اظهارنامه
- جلوگیری از اتصال تمام تراکنش‌ها به کد اقتصادی پلتفرم
- مدیریت مالیات بر ارزش افزوده بر اساس سهم کمیسیون
رایج ترین اشتباهات کسب و کارها در استفاده از درگاه پرداخت و دستگاه کارتخوان (POS) چیست و چگونه باعث جریمه می‌شوند؟
با گسترش کسب و کارهای آنلاین و اتصال درگاه های پرداخت و کارتخوان ها به سامانه مالیاتی، هر تراکنش بانکی می تواند به عنوان درآمد مشمول مالیات بررسی شود. به همین دلیل، حتی اشتباهات ساده در مدیریت این ابزارها می‌تواند جریمه های سنگین به همراه داشته باشد. از رایج ترین خطاها می توان به موارد زیر اشاره کرد:
- استفاده از حساب شخصی یا POS به نام شخص: باعث می‌شود تراکنش‌ها به نام فرد ثبت شده و سازمان مالیاتی کل مبلغ را به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر بگیرد.
- ثبت ناقص یا مغایر تراکنش‌ها با اظهارنامه: هرگونه اختلاف بین داده‌های بانکی و ثبت حسابداری می‌تواند به صدور برگ مطالبه، جریمه درصدی و رد دفاتر منجر شود.
- تفکیک نکردن تراکنش‌های واقعی از غیرتجاری: واریزهایی مانند تسویه مشارکت ، قرض یا انتقال بین حساب‌ها اگر مستند نشود، ممکن است درآمد تلقی و جریمه ایجاد شود.
- صدور نکردن رسید یا فاکتور رسمی: نبود مستندات رسمی، درآمد را غیرقابل اثبات کرده و جریمه مالیات و ارزش افزوده به همراه دارد.
- مدیریت ضعیف تراکنش‌های مارکت‌پلیس و سلرها: عدم تفکیک دقیق درآمد پلتفرم و فروشندگان می‌تواند کل تراکنش‌ها را به نام مالک پلتفرم ثبت کند و منجر به جریمه یا مالیات مضاعف شود.
به طور خلاصه، رعایت حسابداری دقیق، تفکیک تراکنش‌ها و صدور مستندات رسمی ساده‌ترین راه برای جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی است . نکته مهم دیگر، عدم صدور رسید یا فاکتور رسمی برای مشتریان است . سازمان امور مالیاتی برای اثبات درآمد، به فاکتور رسمی و رسید نیاز دارد. در صورت عدم ارائه این مستندات، ممکن است درآمد فروش غیرقابل اثبات تلقی شود و جریمه‌های مالیاتی و ارزش افزوده اعمال شود.در نهایت، برای کسب‌وکارهایی که در قالب مارکت پلیس فعالیت می‌کنند، مدیریت ضعیف تراکنش‌های سلرها و عدم تفکیک دقیق درآمد پلتفرم و فروشندگان یکی از مهم‌ترین مشکلات است. در این شرایط، سازمان مالیاتی ممکن است کل تراکنش‌ها را به نام مالک پلتفرم منظور کند و جریمه ها، مطالبه مالیات مضاعف را در پی داشته باشد.
تراکنش‌های بانکی چه زمانی ریسک زا بوده و چگونه می‌توانند باعث ممنوع‌الخروجی شوند؟
تراکنش‌های بانکی زمانی ریسک‌زا می‌شوند که سازمان امور مالیاتی یا بانک مرکزی آن‌ها را مشکوک تشخیص دهد. دلایل عمده شامل موارد زیر است:
- مغایرت درآمد و تراکنش‌ها : اگر گردش مالی حساب بانکی با درآمد اعلام‌شده در اظهارنامه یا دفاتر حسابداری همخوانی نداشته باشد، سازمان مالیاتی تراکنش‌ها را مشکوک می‌داند.
- تراکنش‌های بزرگ نقدی یا غیرشفاف: واریز یا برداشت‌های سنگین بدون مستندات معتبر و توضیح شفاف، پرچم قرمز برای حساب بانکی ایجاد می‌کند.
- استفاده از حساب شخصی برای فعالیت تجاری: وقتی کسب‌وکار وجوه حاصل از فروش را به حساب شخصی واریز کند، سازمان مالیاتی ممکن است کل تراکنش‌ها را درآمد مشمول مالیات در نظر بگیرد.
- تراکنش‌های غیرتجاری ثبت‌نشده: مواردی مانند تسویه مشارکت، قرض یا انتقال بین حساب‌ها بدون مستندات رسمی ممکن است به عنوان درآمد محسوب شوند.
- عدم پرداخت مالیات یا جریمه‌ها : اگر مالیات عملکرد ، ارزش افزوده یا جریمه‌های مالیاتی پرداخت نشود، سازمان امور مالیاتی می‌تواند اقدام به محدودیت‌های قضایی و بانکی کند.
خطاهای رایج در اظهارنامه ارزش افزوده که منجر به جرایم سنگین می شوند کدام‌اند؟
خطاهای رایج در اظهارنامه ارزش افزوده معمولاً شامل عدم تسلیم به موقع اظهارنامه، ثبت نکردن فاکتورهای فروش، مغایرت مبلغ ارزش افزوده با درآمد واقعی، اشتباه در محاسبه مالیات و عدم تفکیک خریدهای مشمول و غیرمشمول است. این خطاها باعث می‌شوند سازمان مالیاتی جریمه‌های سنگین تا ۲۵٪ مبلغ ارزش افزوده اعمال کند، دفاتر رد شود و حتی مسئولیت مالیاتی مضاعف برای کسب‌وکار ایجاد شود.
با رشد فروشگاه‌ها و مارکت‌پلیس‌های آنلاین، تراکنش‌ها و درگاه‌های پرداخت زیر ذره‌بین مالیاتی قرار گرفته‌اند و اشتباهات ساده می‌تواند میلیون‌ها تومان جریمه به همراه داشته باشد مشاوره مالیات اَپ با راهنمایی تخصصی و ابزارهای مدیریت مالیاتی، کمک می‌کند تراکنش‌ها و درآمدتان را دقیق ثبت و از جرایم سنگین جلوگیری کنید.
مشاوره مالیاتی آنلاین و تلفنی با مالیات اَپ 🚀
نیاز به راهنمایی سریع و مطمئن در امور مالیاتی داری؟ کارشناسان مالیات اَپ آماده‌اند تا با مشاوره آنلاین و تلفنی در کنار تو باشند. همین حالا سوالت رو بپرس!
برای گفتگو با کاربران ثبت نام کنید یا وارد حساب کاربری خود شوید.